Kế toán thuế là một vị trí rất quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp, tổ chức nào trong hoạt động quản lý tài chính. Đây là lĩnh vực đòi hỏi phải có sự hiểu biết rộng về các quy định của cơ quan thuế, khả năng áp dụng của quy định vào các hoạt động kinh doanh. Hãy cùng Vieclam.net tìm hiểu xem kế toán thuế là gì, các công việc cụ thể và mức lương của kế toán thuế qua những chia sẻ trong bài viết dưới đây!
Mục lục
I. Kế toán thuế là gì?
Kế toán thuế là bộ phận sẽ chịu trách nhiệm cho toàn bộ những vấn đề như tính toán, ghi chép, lập báo cáo và khai báo những thông tin liên quan đến thuế; giúp doanh nghiệp tuân thủ được các quy định liên quan đến thuế nhằm giảm thiểu được những yếu tố rủi ro về mặt pháp lý, tối ưu hóa được các khoản chi phí thuế.
Vậy, trong doanh nghiệp, vai trò của kế toán thuế là gì?
- Giúp doanh nghiệp nắm rõ được tình hình kinh doanh cũng như sự phát triển theo định kỳ
- Nhà nước sẽ nắm được tình hình hoạt động của doanh nghiệp thông qua các báo cáo thuế
- Hỗ trợ Nhà nước đưa ra những chính sách hoặc các chương trình hỗ trợ cho doanh nghiệp nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển
- Đảm bảo được các khoản thuế được nạp đầy đủ, đúng hạn và đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ được các quy định về thuế
- Giúp đưa ra các đề xuất chiến lược để tối ưu hóa các khoản chi phí thuế cho doanh nghiệp mà vẫn đảm bảo được quy định Pháp luật
- Cập nhật các thay đổi, điều chỉnh mới nhất về thuế cho doanh nghiệp
Tìm hiểu thêm: Kế toán tổng hợp là gì? Bảng mô tả công việc kế toán tổng hợp mới nhất
II. Mô tả công việc của kế toán thuế
Công việc của kế toán thuế ở mỗi giai đoạn trong năm cũng sẽ có những yêu cầu khác nhau. Dưới đây là những công việc cụ thể theo từng giai đoạn của kế toán thuế mà bạn có thể tham khảo:
1. Công việc đầu năm của kế toán thuế
Vào đầu năm thì những công việc cần phải làm của kế toán cần phải làm thường là kê khai, nộp thuế môn bài; nộp các tờ khai có liên quan đến các loại thuế; báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp, cụ thể:
- Kê khai, nộp thuế môn bài: Doanh nghiệp mới thành lập phải tiến hành kê khai và nạp thuế môn bài vào đầu năm. Thời gian muộn nhất để kê khai, nộp thuế này là ngày 31/01 theo quy định Pháp luật.
- Nộp các tờ khai liên quan đến các loại thuế: Kế toán thuế sẽ nộp các tờ khai như: Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính trong quý IV của năm trước; thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân trong tháng 12 hoặc trong quý IV của năm trước
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Kế toán thuế sẽ báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong quý IV của năm trước.
2. Công việc hàng ngày của kế toán thuế
Nếu bạn chưa nắm được công việc hàng ngày của kế toán thuế là gì thì hãy tham khảo những công việc cụ thể như:
- Thu thập các loại hóa đơn đầu ra và đầu vào của doanh nghiệp
- Để tránh trường hợp bị sai sót thông tin thì phải xử lý, kiểm tra lại các yếu tố hợp lý/hợp lệ/hợp pháp của các hóa đơn
- Tiến hành nộp tiền thuế phát sinh (nếu có) để tránh bị phạt khi nộp chậm
- Hạch toán các nghiệp vụ như các khoản tiền ra – vào có liên quan đến ngân hàng
- Dựa vào các loại phiếu thu, phiếu chi để nộp tiền vào ngân sách Nhà nước hạch toán các nghiệp vụ về quỹ
- Sắp xếp cũng như lưu trữ các chứng từ, hóa đơn để việc tìm kiếm và kiểm tra lại được nhanh chóng.
3. Công việc hàng tháng
Nếu bạn chưa biết được kế toán thuế làm gì mỗi tháng thì dưới đây là những công việc cụ thể của họ:
- Lập tờ khai cho các loại thuế phát sinh của doanh nghiệp (nếu có)
- Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân khi phát sinh thuế thu nhập cá nhân từ 50 triệu đồng trở, có kê khai thuế giá trị gia tăng theo tháng
- Nếu doanh nghiệp có thời gian thành lập dưới 12 tháng, lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng
- Cân đối các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán và tìm phương án xử lý, tránh tình trạng bị dồn việc vào cuối năm
- Thực hiện bút toán nhằm phân bổ các công cụ, dụng cụ và trích hao tài sản cố định
4. Công việc hàng quý
Vào mỗi quý thì kế toán thuế cần phải lập các báo cáo theo quý cụ thể, bao gồm:
- Báo cáo tờ khai liên quan đến thuế thu nhập cá nhân
- Nếu doanh nghiệp mới thành lập, có doanh thu ít hơn 50 tỷ đồng thì lập báo cáo tờ khai thuế giá trị gia tăng
- Báo cáo cụ thể về tình hình các hóa đơn đã được dùng và những hóa đơn bị hỏng
Những báo cáo trên cần phải được nộp chậm nhất là vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
5. Công việc cuối năm
Cuối năm là thời điểm khá bận rộn của kế toán thuế. Vậy công việc cuối năm cần làm của kế toán thuế là gì?
- Tiến hành làm báo cáo tài chính cả năm
- Báo cáo thuế quý IV, lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân của năm
- Báo cáo quyết toán thuế thu nhập của doanh nghiệp trong năm
- Tiến hành in các loại sổ sách để phục vụ cho việc quyết toán thuế, thanh tra thuế của bên kiểm toán. Các loại sổ bao gồm có: sổ quỹ tiền mặt, sổ cái các tài khoản, số chi tiết các tài khoản, phiếu thu và phiếu chi, bảng trích khấu hao các tài sản cố định…
Tìm hiểu thêm: Kế toán chi phí là gì? Thông tin chi tiết về vị trí kế toán chi phí
III. Quyền hạn của một kế toán thuế
Trong quá trình làm việc, kế toán thuế sẽ có những quyền hạn nhất định của mình. Vậy những quyền hạn cụ thể của kế toán thuế là gì?
- Kế toán thuế có quyền yêu cầu doanh nghiệp cung cấp các thông tin/tài liệu có liên quan một cách đầy đủ và chính xác nhất để thực hiện công việc
- Tham gia vào các cuộc họp hoặc các hội nghị có liên quan đến thuế, kế toán và cập nhật các chính sách cũng như quy định mới có liên quan đến thuế, kế toán
- Có quyền ký vào các văn bản/tài liệu như báo cáo tài chính, tờ khai thuế… theo quy định của pháp luật
- Có quyền yêu cầu cơ quan thuế giải thích rõ ràng về các quy định liên quan đến kế toán và thuế
- Tùy theo quy định của luật Thuế hiện hành, kế toán thuế có quyền đưa ra những đề xuất để xử lý các hóa đơn cần hủy
- Có quyền lên đánh giá và nhận xét khi phát hiện ra số liệu của quyết toán thuế và báo cáo thuế có sự chênh lệch
- Chỉ cung cấp thông tin, các số liệu liên quan đến công việc mà bản thân đang phụ trách khi có sự cho phép của người quản lý trực tiếp
- Có quyền tiếp nhận và trao đổi cũng như hướng dẫn kê khai báo cáo thuế cho bộ phận kêá toán cơ sở nội bộ theo quy định của luật Thuế.
IV. Mức lương cho vị trí kế toán thuế
Nói về lương thì nó sẽ tùy thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau như trình độ chuyên môn, kinh nghiệm làm việc, kỹ năng của mỗi kế toán thuế. Dưới đây là mức lương kế toán thuế mà bạn có thể tham khảo:
- Nếu có kinh nghiệm từ 1 năm – 3 năm: Từ 10 triệu đồng/tháng – 12 triệu đồng/tháng
- Nếu có kinh nghiệm từ 1 năm – 3 năm: Từ 12 triệu đồng/tháng – 20 triệu đồng/tháng
Ngoài ra, nếu làm việc trong các doanh nghiệp lớn, tập đoàn đa quốc gia thì mức lương của kế toán thuế sẽ cao hơn khi làm việc trong các doanh nghiệp nhỏ. Bên cạnh đó, nếu kế toán thuế làm việc trong lĩnh vực hoạt động kế toán thuế phức tạp và đòi hỏi chuyên môn cao, kinh nghiệm nhiều thì mức lương cũng sẽ cao hơn.
V. Yêu cầu cần có cho vị trí kế toán thuế
Để ứng tuyển vào kế toán thuế thì cần phải đáp ứng được những yêu cầu tuyển dụng vị trí này. Vậy những yêu cầu cần có của kế toán thuế là gì?
Kiến thức chuyên môn về kế toán và thuế: Kiến thức chuyên môn ở cả thuế và kế toán là yếu tố bắt buộc đối với kế toán thuế. Vì kế toán thuế cần phải nắm chắc các quy trình, quy định về kế toán và thuế để xử lý công việc chuyên nghiệp hơn và có độ chính xác cao.
Sử dụng nhuần nhuyễn các phần mềm kế toán: Việc sử dụng các phần mềm kế toán là yếu tố bắt buộc đối với kế toán thuế. Những phần mềm này hỗ trợ xử lý, lưu trữ cũng như truy xuất các dữ liệu nhanh chóng hơn giúp cho công việc của bạn trở nên hiệu quả, đơn giản và tiết kiệm được nhiều thời gian hơn.
Kỹ năng lập kế hoạch: Kỹ năng này sẽ giúp cho bạn có thể đưa ra được các dự đoán và lập kế hoạch tốt nhất cho doanh nghiệp về các vấn đề liên quan đến thuế trong tương lai.
Kỹ năng giao tiếp: Giao tiếp tốt sẽ giúp kế toán thuế dễ dàng trao đổi các thông tin liên quan đến công việc với những bộ phận khác trong doanh nghiệp/cơ quan thuế.
Kỹ năng quản lý thời gian: Kế toán thuế sẽ phải đối diện với những cột mốc thời gian quan trọng nên cần phải có kỹ năng quản lý thời gian để giải quyết công việc đúng thời hạn.
Kỹ năng phân tích số liệu và giải quyết vấn đề: Kỹ năng phân tích số liệu sẽ giúp kế toán thuế đưa ra được các báo cáo chính xác giúp doanh nghiệp đưa ra được những quyết định phù hợp về tài chính. Đồng thời, kỹ năng giải quyết vấn đề sẽ giúp bạn có thể giải quyết tốt hơn những yếu tố phát sinh trong quá trình làm việc.
Kỹ năng ngoại ngữ: Ngoại ngữ cũng là yêu cầu cần có khi bạn muốn làm việc trong các doanh nghiệp lớn, giao tiếp với đối tác nước ngoài. Hoặc, khi cần cập nhật những kiến thức mới, thông tin mới về kế toán thuế trên thế giới cũng rất cần đến ngoại ngữ…
Tìm hiểu thêm: Cách viết CV ngành kế toán chuyên nghiệp, gây ấn tượng với nhà tuyển dụng
VI. Một số câu hỏi thường gặp về kế toán thuế
Trong quá trình tìm hiểu kế toán thuế là gì thì bạn sẽ bắt gặp một số câu hỏi thường gặp như:
Kế toán thuế làm việc với ai?
Kế toán thuế sẽ trực tiếp làm việc với các bên như đối tác kinh doanh, khách hàng hoặc cơ quan thuế khi có yêu cầu.
Lộ trình thăng tiến như thế nào?
Lộ trình làm việc của kế toán thuế sẽ được chia ra thành 3 cấp độ chính, cụ thể:
- Kế toán viên thuế: Là vị trí cơ bản nhất, chịu trách nhiệm về các công việc thuế cơ bản như lập hóa đơn, báo cáo thuế, kê khai thuế…
- Kế toán tổng hợp thuế: Cần có kinh nghiệm từ 2 năm – 3 năm để lên được vị trí này, Và bạn sẽ chịu trách nhiệm với những công việc phức tạp hơn như: lập báo cáo tài chính, phân tích báo cáo tài chính…
- Kế toán trưởng thuế: Vị trí này cần phải có kinh nghiệm từ 5 năm – 7 năm và phải có kiến thức chuyên môn vững, kỹ năng tốt, khả năng lãnh đạo hoặc quản lý đội nhóm.
Tuy nhiên, lộ trình trên chỉ mang tính chất tham khảo vì bạn có thể dựa vào năng lực để rút ngắn thời gian thăng tiến của mình.
Phân biệt kế toán thuế với kế toán nội bộ và kiểm toán
Bạn có thể tham khảo bảng so sánh cụ thể sau để phân biệt được kiểm toán, kế toán nội bộ và kế toán thuế là gì:
|
Phân biệt |
Kế toán nội bộ |
Kế toán thuế |
Kiểm toán |
|
Đối tượng |
Các thông tin kinh doanh của doanh nghiệp |
Các khoản thuế của doanh nghiệp |
Vấn đề tài chính và hoạt động của doanh nghiệp |
|
Mục đích |
Kiểm soát các chứng từ, hóa đơn cũng như các giấy tờ liên quan đến kinh doanh để xác định lãi – lỗ của doanh nghiệp |
Tính toán được các khoản thuế để doanh nghiệp nộp thuế đúng thời hạn, đáp ứng được các yêu cầu thuế theo quy định của luật Thuế |
Xác định được tính chính xác của các thông tin tài chính, các bản báo cáo tài chính cũng như các hoạt động chung của doanh nghiệp |
|
Hình thức |
Thực hiện quá trình hạch toán, quản lý chứng từ theo nguyên tắc nội bộ đưa ra |
Thực hiện tính toán và lập báo cáo để nộp thuế cho cơ quan thuế |
Tiến hành kiếm tra và đánh giá, xác nhận rồi lập báo cáo cho các cơ quan thuế có liên quan |
|
Người thực hiện |
Nhân viên kế toán nội bộ của doanh nghiệp |
Nhân viên thuế hoặc kế toán thuế |
Kế toán trưởng hoặc các nhà kiểm toán |
|
Đơn vị chủ quản |
Nhân sự thuộc sự quản lý của doanh nghiệp và nhận lương hàng tháng từ doanh nghiệp |
Nhân sự thuộc tổ chức và có nhận lương hàng tháng từ tổ chức đó |
Nhân sự hoạt động độc lập được chri định kiểm toán trong thời gian nhất định, được thanh toán lương theo hợp đồng đã ký |
Lời kết
Qua bài chia sẻ trên, chắc chắn bạn đã nắm được khái niệm kế toán thuế là gì cũng như nhiệm vụ và các yếu tố cần có cho vị trí kế toán thuế. Nếu bạn cần tìm việc làm, hãy truy cập ngay website Vieclam.net để tham khảo các thông tin tuyển dụng liên quan đến kế toán thuế. Để tìm việc làm chủ động hơn, bạn nên tạo hồ sơ xin việc để các nhà tuyển dụng liên hệ ngay khi CV xin việc của bạn đáp ứng được nhu cầu tuyển dụng của họ. Chúc bạn nhanh chóng tìm được việc làm mà mình yêu thích với chế độ đãi ngộ tốt nhất trên website Vieclam.net!
Xem thêm:
